Οι υποθέσεις Pizza Fan και «Χωριάτικο» επαναφέρουν στο προσκήνιο τα κυκλώματα νομιμοποίησης παράνομων εσόδων. Η ΑΑΔΕ κατέγραψε 107 υποθέσεις με 399 εμπλεκόμενα πρόσωπα το πρώτο τρίμηνο του 2026, σύμφωνα με τα στοιχεία που παρουσιάζει το CNN Greece.
Ένα σύνθετο σύστημα οικονομικών συναλλαγών, εικονικών τιμολογίων και εταιρειών χωρίς πραγματική επιχειρηματική δραστηριότητα βρίσκεται στο επίκεντρο των ερευνών για το ξέπλυμα μαύρου χρήματος στην Ελλάδα.
Οι πρόσφατες υποθέσεις που αφορούν την Pizza Fan και την αλυσίδα αρτοποιείων «Χωριάτικο» έφεραν στο φως τη λειτουργία οργανωμένων επιχειρηματικών δικτύων, τα οποία φέρονται να αξιοποιούσαν εταιρείες-βιτρίνες, ενδιάμεσες επιχειρήσεις και πρόσωπα που εμφανίζονταν ως ιδιοκτήτες ή διαχειριστές, προκειμένου να αποκρύπτουν την πραγματική προέλευση και διακίνηση χρημάτων.
Το φαινόμενο δεν περιορίζεται σε μεμονωμένες επιχειρήσεις. Τα στοιχεία που παρατίθενται στο δημοσίευμα του CNN Greece δείχνουν σημαντική αύξηση των υποθέσεων που διαβιβάζονται για περαιτέρω διερεύνηση.
Τι είναι οι τριγωνικές συναλλαγές και πώς λειτουργούν
Οι τριγωνικές συναλλαγές αποτελούν μια συνηθισμένη εμπορική πρακτική, η οποία από μόνη της δεν είναι παράνομη. Το πρόβλημα προκύπτει όταν χρησιμοποιείται ως μέσο απόκρυψης συναλλαγών, παραποίησης οικονομικών στοιχείων ή νομιμοποίησης παράνομων εσόδων.
Σε μια τέτοια συναλλαγή συμμετέχουν τρία μέρη:
- Ο αρχικός προμηθευτής: Διαθέτει τα προϊόντα και πραγματοποιεί την αρχική πώληση.
- Ο ενδιάμεσος: Εμφανίζεται να αγοράζει τα προϊόντα και στη συνέχεια να τα μεταπωλεί.
- Ο τελικός αγοραστής: Παραλαμβάνει τα εμπορεύματα απευθείας από τον αρχικό προμηθευτή, χωρίς αυτά να περάσουν φυσικά από τον ενδιάμεσο.
Η πραγματική μεταφορά των προϊόντων μπορεί να είναι απολύτως νόμιμη. Ωστόσο, όταν οι ενδιάμεσες συναλλαγές δεν ανταποκρίνονται σε πραγματικές εμπορικές δραστηριότητες, δημιουργείται ένα πλασματικό οικονομικό αποτύπωμα.
Με αυτόν τον τρόπο μπορεί να αποκρύπτεται ο πραγματικός δικαιούχος των χρημάτων, να εμφανίζονται ανύπαρκτα έξοδα ή να δημιουργείται τεχνητή εικόνα νόμιμης επιχειρηματικής δραστηριότητας.
Εικονικά τιμολόγια: Το εργαλείο της οικονομικής παραπλάνησης
Μία από τις πρακτικές που εξετάζουν οι ελεγκτικές αρχές είναι η έκδοση τιμολογίων για υπηρεσίες που δεν παρασχέθηκαν ή για εμπορεύματα που δεν παραδόθηκαν.
Μια επιχείρηση μπορεί, για παράδειγμα, να εμφανίζει σημαντικές δαπάνες για συμβουλευτικές υπηρεσίες, μεταφορές ή άλλες εργασίες, χωρίς να υπάρχει αντίστοιχη πραγματική δραστηριότητα.
Τα παραστατικά αυτά μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τη δημιουργία πλασματικών εξόδων, τη μείωση φορολογητέων κερδών και τη δικαιολόγηση χρηματικών μετακινήσεων.
Το κρίσιμο στοιχείο για τις ελεγκτικές αρχές είναι εάν πίσω από κάθε τιμολόγιο υπάρχει πραγματική συναλλαγή, συγκεκριμένη υπηρεσία ή παράδοση αγαθών.
Εταιρείες-βιτρίνες και αχυράνθρωποι
Σημαντικό ρόλο σε τέτοιου είδους υποθέσεις μπορούν να διαδραματίζουν οι εταιρείες-βιτρίνες.
Πρόκειται για επιχειρηματικές οντότητες που εμφανίζονται τυπικά νόμιμες, διαθέτουν εταιρικά έγγραφα και τραπεζικούς λογαριασμούς, αλλά δεν παρουσιάζουν αντίστοιχη πραγματική οικονομική δραστηριότητα.
Σε ορισμένες περιπτώσεις χρησιμοποιούνται πρόσωπα ως τυπικοί ιδιοκτήτες ή διαχειριστές, ενώ οι πραγματικοί ελεγκτές και δικαιούχοι της δραστηριότητας παραμένουν στο παρασκήνιο.
Οι λεγόμενοι «αχυράνθρωποι» μπορεί να αναλαμβάνουν τυπικές εταιρικές ευθύνες, δυσχεραίνοντας τον εντοπισμό των πραγματικών προσώπων που ελέγχουν τις συναλλαγές.
Οι ελεγκτικές αρχές εξετάζουν, μεταξύ άλλων, εάν οι εταιρείες διαθέτουν προσωπικό, εγκαταστάσεις, πραγματικούς πελάτες και οικονομική δραστηριότητα ανάλογη με τον δηλωμένο κύκλο εργασιών τους.
107 υποθέσεις με 399 εμπλεκόμενα πρόσωπα το πρώτο τρίμηνο του 2026
Ιδιαίτερο ενδιαφέρον παρουσιάζουν τα στοιχεία που αποδίδονται στην ΑΑΔΕ και στην Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες.
Σύμφωνα με το δημοσίευμα, κατά το πρώτο τρίμηνο του 2026 διαβιβάστηκαν για διερεύνηση 107 υποθέσεις, στις οποίες εμπλέκονται συνολικά 399 πρόσωπα.
Ο αριθμός αυτός συγκρίνεται με τις 45 υποθέσεις που καταγράφηκαν σε ολόκληρο το 2025.
Παράλληλα, κατά το πρώτο τρίμηνο του 2026 εκδόθηκαν 65 νέες εντολές ελέγχου, ενώ ολοκληρώθηκε η διερεύνηση 20 υποθέσεων, με πρόστιμα συνολικού ύψους 11,5 εκατομμυρίων ευρώ.
Τα στοιχεία αναδεικνύουν την έκταση των ελεγκτικών ενεργειών, χωρίς ωστόσο ο αριθμός των εμπλεκομένων σε μια υπόθεση να σημαίνει αυτομάτως ότι όλοι έχουν διαπράξει αδίκημα.
