Ο μηχανισμός ελέγχου προσαύξησης περιουσίας BANCAPP της Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων ενισχύεται και επεκτείνεται, ώστε να αντλεί τραπεζικά δεδομένα όχι μόνο από τις ελληνικές τράπεζες, αλλά και από υποκαταστήματα αλλοδαπών πιστωτικών ιδρυμάτων και ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα.
Η αλλαγή αυτή αποτυπώνεται σε νέα απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ, η οποία τροποποιεί το πλαίσιο λειτουργίας του συστήματος και διευρύνει τον κύκλο των φορέων που υποχρεούνται να διαβιβάζουν στοιχεία. Στόχος είναι η αποτελεσματικότερη διασταύρωση δεδομένων και ο εντοπισμός πιθανής αδικαιολόγητης προσαύξησης περιουσίας.
Ποιοι εντάσσονται στους υπόχρεους φορείς
Με τη νέα ρύθμιση, πέρα από τα ελληνικά πιστωτικά ιδρύματα, υποχρεούνται να διαβιβάζουν στοιχεία:
-
Υποκαταστήματα ξένων τραπεζών που λειτουργούν στην Ελλάδα
-
Ιδρύματα πληρωμών που δραστηριοποιούνται στην ελληνική επικράτεια
-
Ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος που είναι καταχωρημένα στο μητρώο της Τράπεζας της Ελλάδας
-
Φορείς με ή χωρίς φυσική εγκατάσταση, εφόσον παρέχουν υπηρεσίες στην Ελλάδα
Η ένταξη των ηλεκτρονικών πορτοφολιών και των ιδρυμάτων πληρωμών στο σύστημα ελέγχου αντανακλά τη μεταβολή των χρηματοοικονομικών συναλλαγών προς ψηφιακές μορφές πληρωμών.
Πώς λειτουργεί το BANCAPP
Το BANCAPP αποτελεί ψηφιακή εφαρμογή μέσω της οποίας:
-
Διαβιβάζονται αιτήματα άρσης τραπεζικού και επαγγελματικού απορρήτου
-
Τα αιτήματα δημιουργούνται στο ΟΠΣ ELENXIS όταν έχει εκδοθεί εντολή ελέγχου για συγκεκριμένο ΑΦΜ
-
Οι υπόχρεοι φορείς απαντούν με στοιχεία για τον ελεγχόμενο φορολογούμενο
-
Τα δεδομένα καλύπτουν την εξεταζόμενη φορολογική περίοδο
Μέσω του συστήματος συλλέγονται στοιχεία για το σύνολο των χρηματοπιστωτικών προϊόντων που συνδέονται με τον ελεγχόμενο ΑΦΜ, όπως:
-
καταθετικοί και προθεσμιακοί λογαριασμοί
-
επενδυτικά χαρτοφυλάκια και χρηματοοικονομικά προϊόντα
-
πιστωτικές και προπληρωμένες κάρτες
-
ηλεκτρονικά πορτοφόλια και λογαριασμοί πληρωμών
-
τραπεζικές θυρίδες και λοιπές υπηρεσίες
Καθολική απάντηση στους ελέγχους
Με την τροποποίηση, για κάθε αίτημα ελέγχου:
-
Όλα τα υπόχρεα πρόσωπα οφείλουν να απαντούν
-
Η απάντηση καλύπτει το σύνολο των δεδομένων που τηρούνται
-
Διαβιβάζονται πληροφορίες για λογαριασμούς και συναλλαγές του ελεγχόμενου ΑΦΜ
Η καθολική απάντηση στοχεύει στη διασταύρωση στοιχείων και στην αποτροπή απόκρυψης οικονομικών δεδομένων.
Τι στοιχεία διαβιβάζονται
Σε περίπτωση εντοπισμού λογαριασμών ή συναλλαγών, διαβιβάζονται:
-
στοιχεία καταθετικών λογαριασμών
-
επενδυτικά προϊόντα και χαρτοφυλάκια
-
δανειακές υποχρεώσεις
-
ηλεκτρονικά πορτοφόλια και λογαριασμοί πληρωμών
-
ιστορικό συναλλαγών και κινήσεων
Τα δεδομένα αξιοποιούνται στο πλαίσιο του φορολογικού ελέγχου και της διασταύρωσης πληροφοριών.
Στόχος της ρύθμισης
Η διεύρυνση του μηχανισμού ελέγχου επιδιώκει:
-
μεγαλύτερη διαφάνεια στις οικονομικές συναλλαγές
-
ενίσχυση της φορολογικής συμμόρφωσης
-
αποτελεσματικότερο εντοπισμό αδικαιολόγητης περιουσιακής προσαύξησης
-
προσαρμογή των ελέγχων στη ψηφιακή οικονομία
Η απόφαση ισχύει από τη δημοσίευσή της στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως, ενισχύοντας το πλαίσιο φορολογικών διασταυρώσεων.