Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) προχωρά σε μια από τις πιο αυστηρές πρωτοβουλίες αυτοελέγχου των τελευταίων ετών, καθώς πλέον οι ίδιοι οι εφοριακοί θα ελέγχονται από ειδικούς Οικονομικούς Επιθεωρητές για το σύνολο της περιουσιακής τους κατάστασης. Με τη νέα απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ, Γιώργου Πιτσιλή, θεσπίζεται ένα διευρυμένο πλαίσιο διαφάνειας, το οποίο εφαρμόζεται σε όλους όσοι ασκούν ελεγκτικά καθήκοντα.
Ο στόχος της απόφασης είναι διττός: να ενισχυθεί η αξιοπιστία του ελεγκτικού μηχανισμού και να διασφαλιστεί ότι όσοι πραγματοποιούν φορολογικούς ελέγχους λειτουργούν υπό τους ίδιους – αν όχι αυστηρότερους – κανόνες λογοδοσίας.
Τι ελέγχεται – Το πλήρες περιουσιακό προφίλ των υπαλλήλων
Στο πλαίσιο των νέων διαδικασιών, εξετάζεται κάθε οικονομικό στοιχείο του υπαλλήλου και του/της συζύγου του. Οι έλεγχοι αφορούν:
-
Μισθούς, επιδόματα και κάθε είδους εισόδημα
-
Καταθέσεις, επενδυτικά προϊόντα, τραπεζική δραστηριότητα
-
Ακίνητα, οχήματα και λοιπά περιουσιακά στοιχεία
-
Εμβάσματα προς ή από το εξωτερικό
-
Κέρδη από τυχερά παιχνίδια
-
Δωρεές, κληρονομιές και φορολογικές δηλώσεις σχετικών ποσών
-
Δάνεια και συνολικές δαπάνες διαβίωσης
-
Συναλλαγές σε μετοχές, ομόλογα και πάσης φύσεως επενδύσεις
-
Λογαριασμούς τηλεφωνίας, σχολικά δίδακτρα, ασφάλιστρα και χρήση πιστωτικών καρτών
-
Αγορά ακινήτων ή άλλων σημαντικών περιουσιακών στοιχείων
Ουσιαστικά, οι επιθεωρητές έχουν τη δυνατότητα να συνθέτουν ένα ολοκληρωμένο «οικονομικό αποτύπωμα» κάθε υπαλλήλου, ώστε να εντοπίζονται τυχόν ανεξήγητες μεταβολές στην περιουσία ή κινήσεις που δεν δικαιολογούνται από τα δηλωθέντα εισοδήματα.
Έλεγχος ψηφιακών πορτοφολιών και κεφαλαίων στο εξωτερικό
Στο νέο πλαίσιο περιλαμβάνονται και τα ψηφιακά πορτοφόλια, όπως εφαρμογές ηλεκτρονικών πληρωμών με αυξημένη κίνηση ποσών. Παράλληλα, αυστηρότερος έλεγχος γίνεται σε εμβάσματα και καταθέσεις σε τράπεζες του εξωτερικού, με τον υπάλληλο να καλείται να τεκμηριώσει πλήρως την προέλευσή τους.
Η διαδικασία προβλέπει την επίσημη κλήση του υπαλλήλου, ο οποίος πρέπει να προσκομίσει στοιχεία για οποιαδήποτε υψηλή πίστωση, ανάληψη ή μεταφορά χρημάτων. Η τεκμηρίωση της νομιμότητας των ποσών αποτελεί βασική προϋπόθεση για την ολοκλήρωση του ελέγχου.
Ποιες συναλλαγές του/της συζύγου εξαιρούνται
Από την έρευνα εξαιρούνται οι επαγγελματικές συναλλαγές του ή της συζύγου, εφόσον αποδεικνύεται ο επαγγελματικός τους χαρακτήρας. Ωστόσο, σε περιπτώσεις όπου μια επιχείρηση εμφανίζει επαναλαμβανόμενες ζημίες, η Εσωτερικών Υποθέσεων διερευνά κατά πόσο ο υπάλληλος ενδέχεται να καλύπτει «μαύρα» εισοδήματα μέσω χρηματοδότησης της επιχείρησης.
Στόχος: Ένα αξιόπιστο σύστημα αυτοελέγχου
Το νέο πλαίσιο εσωτερικής επιθεώρησης αποτελεί μια σημαντική προσπάθεια ενίσχυσης της διαφάνειας στο εσωτερικό της ΑΑΔΕ. Με τον αυστηρό έλεγχο των οικονομικών των υπαλλήλων, η υπηρεσία επιδιώκει να προστατεύσει τόσο το κύρος των ελεγκτών όσο και την εμπιστοσύνη των πολιτών.
Πρόκειται για μια απόφαση που επιβεβαιώνει την πρόθεση της ΑΑΔΕ να εφαρμόσει στην πράξη ένα μοντέλο «αυτοελέγχου», στο οποίο οι ελεγκτές λογοδοτούν με τον ίδιο βαθμό αυστηρότητας που ζητούν από τους φορολογούμενους.